【明朗40年·奋进新期间】财政资金部：守正更始支柱天下一流 容身深入打制运营财政

　　中建八局财务资金部坚定落实习重要要求，“在历史前进的逻辑中前进、在时代发展的潮流中发展”，自觉把“高质量发展”“统筹安全和发展”“降杠杆减负债”等有关财务资金及税务工作，主动放到服务保障国家改革发展大局和全局战略布局中去谋划去推动，突出财务系统“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”的功能作用，努力支撑集团创建世界一流财务管理体系工作，助力企业高质量发展。

　　攻坚克难历史性完成重组上市。2008-2013年，是中建集团整体改组上市的5年。财务资金部勇挑改革历史使命，克服内业态最复杂的严峻挑战，积极落实集团上市方案，统筹财务审计、资产评估、完善土地权属、实施新旧准则转换等系统工作。高标准完成了上市重组任务，成功申报《卓越绩效管理模式全国质量奖》，形成了一系列理论与实践相结合的宝贵经验，企业战略发展路径得到进一步开拓，有力助推集团增强可持续发展能力、社会形象和品牌价值。

　　坚定不移打赢降杠杆攻坚战。2017年以来，党中央提出“三去一降一补”五大任务，把降杠杆减负债摆在了突出位置。财务资金部围绕新发展理念和供给侧结构性改革部署，从降杠杆核心财务指标资产负债率出发，靶向治疗，精准出击。科学系统提出降杠杆工作举措，实践工作与财务理论紧密结合，助力企业发展模式、经营模式、管控模式变革，形成的降杠杆管理理念与方法在全集团得到推广应用，并在此基础上形成了集团的降杠杆防风险工作模式，企业高质量发展战略得到进一步巩固。

　　全面预算卓越领航战略落地。财务资金部不断拓展全面预算管理广度、深度、高度，充分融合业务,将高负债子企业户数存量目标、审计整改率、项目间接费用占比、采购成本降低率等10余项业务指标纳入全面预算管控体系，构建了立足当前、着眼未来，具有八局特色的全层级预算管理体系。积极发挥财务分析在生产经营中“参谋决策”的重要作用，深入开展季度、年度经济活动分析，树对标、找差距、查问题、提建议。将财务综合分析、专项分析广泛应用到投资决策、效益评价、运营管理等各个方面，推进财务管理职能由“业务型”向“管理型”转变。十年来，持续推动规模效益稳步增长，实现利润增长超过合同和营业收入增幅。

　　大力推进管理系统变革。打造优秀的业务财务离不开先进的财务信息化系统，财务资金部在全国建筑行业率先实施业务与财务深度融合的ERP操作系统，打通业务链条，整合财务管理、项目管理、采购管理、人力资源模四大模块，先后实现了“银企直连”“自动账务处理”“网上实时审批”等功能。2019年率先实现股份财务一体化系统1500个节点上线年投入使用两金管理信息系统，天博2022年创新启用财务机器人。管理系统与业务深度融合，以多维度的财务及业务数据不断丰富和拓展管理边界，管理效能得到显著提升。

　　不断提升信息披露质量。财务资金部定期研究中国企业会计准则和国际财务报告准则，指导完成全局各层级 2007 年、2018 年等新旧会计准则转轨工作。定期根据准则变化和业务实际进行更新维护，保证会计手册的先进性和可操作性。财务报告、全面预算、税务报表、综合统计四条数据线持续保持中建集团先进行列，上市以来，德勤、普华、安永等知名会计师事务所均出具全级次的标准无保留审计意见，为企业资质维护、项目投标、信用评级等业务需要提供了专业支持。

　　坚定不移强化业务源头治理。财务资金部统筹把握“服务支持业务”和“引导规范业务”的辩证关系，强化对合同收款比例、合同转化率、去化率等业务源头治理，引导各单位不断夯实发展质量。建立完善投资业务“三控”管控边界，即投资预算额度管控、二级单位资产负债率管控、三级单位资产负债率管控。通过推动业务源头的有效治理与规范发展，为一流财务管理体系建设奠定了坚实的业务基础。

　　推进税改实现管理变革。2016年，建筑行业迎来营业税改征增值税的重大变革，财务资金部牵头成立局税务管理中心，规范调整兼并重组、股权转让、投资等专项业务的涉税方案和管控模式，顺利实现“营改增”平稳过渡，建立了行业“营改增”管控标准、企业“营改增”考核评价办法。主导建立集团第一个增值税管理信息系统，形成了具有八局特点的“985”（9项管控措施、8个能力提升、5个全面覆盖）税务管控模式，并获评上海浦东新区税务局“营改增申报样本企业”，税务价值创造能力得到显著提升。十年来，始终保持上海市纳税信用A类企业管理水平。

　　推动正现金流常态化管控。为适应企业建造投资项目众多且分散的特点，财务资金部统一集团资金收支业务，实现了总部现金池、结算中心、二级现金池、主要合作银行“四位一体”的互融互通资金管控，对业务上下游进行全方位集成管控。推行全局“正向现金流常态化”管控，建立经营性现金流预算控制、资金策划、指标监控、定期分析、考核激励有机结合的管理体系，建成全项目实施资金策划管理体系，实现资金策划从无到在建项目100%全覆盖。对决策外负流采取支付熔断机制，近两年服务基层下沉一线余次。十年来，全局货币资金、经营性净现金流分别提升了4.8倍、14.1倍，增速高于营业收入及利润增幅，企业高质量发展根基更加稳固。

　　守正创新提升专业价值。财务资金部高度重视理论创新，持续提升专业引领和价值创造能力，坚持不懈践行“没有现金流的收入不是收入”、“没有现金流支撑的利润不是利润”等一系列引领高质量发展的财务管理理念。创新提出“两金3+5”管控模型、低效无效资产定义标准、建造合同关账管控体系等理论创新成果，在集团得到推广并获好评，有效改善了企业管理盲点，专业驱动价值创造能力得到彰显。

　　恪尽职守筑牢内控体系。财务资金部充分发挥监督职能，健全内部规章制度，强化企业运营管理、规范经济行为。2013年，主导编制了《中建八局财务资金管理手册》，在全局范围内推广实施，每两年结合内外部经济环境进行修订完善。配套制定“三项规范”等系列内控合规规范，形成“定期开展内外部内控测试，不定期组织内部联合监督检查”的常态化机制，在支持保障企业合规经营和稳健发展的同时，内控理念和规范管理意识逐步融入企业文化。

　　强化境外财务资金管理。落实《中建八局海外财务金融集中管理实施细则》，提级审核境外项目资金策划，严格控制资金无序流出，完善优化境外财务核算架构，真实准确反映境外国别盈利水平。建立健全境外财务资金制度和跨国别税务政策研究支持，加强境外财务主管人员委派及履职管理，境外财务风险防控水平得到进一步提升。

　　坚决贯彻落实上级决策部署。财务资金部坚决落实党中央巩固民营企业账款和农民工工资“零拖欠”成果，确保政策要求落地。组织落实巡视整改、深化巡视整改、“六专”督导问题整改,超额完成历年任务目标。在抗击新冠肺炎疫情的大考中，克服困难主动请缨，优质高效完成全国231余所应急医院建设的资金保障任务，在社区提供80次志愿者服务，为坚决打赢疫情阻击战发挥重要保障作用。

　　财务资金系统始终强化财务人员“五种”意识，增强财务人员“五大能力”，锤炼“三大素养”，先后培养了7名省部级会计领军人才、105名注册会计师，19名正高级会计师，荣获“2019年度浦东新区经济突出贡献奖”，连续14年获得国家统计局上海调查总队统计工作优胜单位光荣称号。

　　大道至简，实干为要。面对不断变化的内外部形势，财务资金部将不断塑强作风建设，持续淬炼专业技能，着力融入业务和服务业务，坚持精准施治、坚持精益管理、坚持底线思维，崇真尚实、笃行不怠，不断推动创建世界一流财务管理体系取得新成绩新成效，为全局世界一流企业发挥更大的财务专业力量。

　　原标题：《【辉煌40年·奋进新时代】财务资金部：守正创新支撑世界一流 立足长远打造运营财务》

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